不動産投資で知っておきたいことに「インカムゲイン」と「キャピタルゲイン」があります。
「キャピタルゲイン」とは、資産を売却した際の売買差益です。
差損が出た場合には「キャピタルロス」になります。
ある不動産を不動産価格上昇に伴い売却したとする
例えば購入時 取得費用等込々で ２，４００万円
売却時、売却経費を差し引いた額 ３，０００万円
差益６００万円が「キャピタルゲイン」となります。
※ 実際には 売却益に関しては保有年数に準じた税金が課せられますので税引き後額は
上記６００万より低くなります。
一方「インカムゲイン」とは、資産を保有することにより得られる収益です。
不動産投資の場合、おおまかには家賃がそれにあたります。
家賃から管理費や固定資産税などの維持費用を控除した金額
さらにローンの返済額や節税による税金の還付額などを加味して算出されます
例えば、家賃８万円でローン返済８万円、維持費用１万円 これだと 月１万円の持ち出し
年間１２万円の税還付が受けられた場合 月１万円が戻ってくる計算となり 収支はプラスマイナスゼロとなります。
※ 税還付は支払利息や減価償却費の額、源泉所得税の額などにより変化するので必ず還付が発生するという訳ではないので、各人ごとの状況により算出が必要になります。
不動産投資を将来の年金代わりという考えで行う場合は、ローン返済後の実質インカムゲインの金額を試算して行うことになります。